2026 연말정산에서 월세 세액공제, 연금계좌(연금저축·IRP), 의료비(안경·콘택트), 교육비(유치원·학원), 기부금 등 자주 누락되는 TOP 5를 사실 기반으로 정리했습니다. 각 항목의 요건·증빙·한도·공제율을 한눈에 확인하고, 회사 제출 전 점검하세요12345.
‘간소화에 없어서’ 혹은 ‘분류가 헷갈려서’ 공제를 빼먹는 사례가 반복됩니다. 한 번 누락하면 5월 종소세로 이월되거나 환급이 지연됩니다. 아래 체크리스트대로 월세→연금→의료→교육→기부를 순서대로 확인하세요12345. 근로소득자 기준입니다. 오늘 바로 홈택스 간소화에서 조회 후, 미반영 증빙은 스캔해서 회사에 제출하세요.
1) 빠른 요약(Top 5 한눈에)
- 월세 무주택·총급여 요건 충족 + 임대차계약서·이체증빙 준비1
- 연금계좌 연금저축·IRP 합산 한도 내 납입, 공제율 구간 확인2
- 의료비 안경·콘택트는 1인당 50만원 한도, 현금 결제 시 영수증 필수3
- 교육비 유치원·학원비(취학전), 본인 전액, 장애인 특수교육비4
- 기부금 법정·지정 분류·이월 순서 유의, 고액 공제율 구간 확인5
2) 공통 준비 체크
- 간소화 PDF 통합 출력 + 미반영 증빙 별도 스캔
- 부양가족 소득요건 확인, 가족관계·위임·동의 서류 준비
- 회사 제출 마감 3~5일 전 1차 제출 → 반려 대비 추가 제출
3) 월세 세액공제(요건·증빙·한도)
총급여 구간(예: 5,500만~8,000만원 등), 무주택, 주택 규모·가격 요건을 충족해야 합니다. 증빙은 임대차계약서와 계좌이체 내역이 기본입니다. 간소화에 누락되기 쉬우므로 스스로 챙겨 제출하세요1.
주소지 전입, 임차인 명의 계좌이체 등 형식 요건을 반드시 확인하세요.
4) 연금계좌(연금저축·IRP) 세액공제
연금저축과 IRP 합산 납입액에 대해 최대 900만원(총급여·연령별 한도 차등) 범위에서 세액공제를 받습니다. 소득 구간별 공제율(대체로 12~16.5%)을 체크하고, 연말 납입 시 이체 지연을 방지하세요2.
5) 의료비(안경·콘택트·특수항목)
시력교정용 안경·콘택트렌즈 구입비는 1인당 50만원 한도로 의료비 세액공제 대상입니다. 현금 결제분은 사용자 성명과 ‘시력교정용’ 표기가 있는 영수증을 챙기세요. 난임치료비, 보청기·휠체어 등도 요건 충족 시 공제 가능합니다3.
6) 교육비(유치원·학원·장애인 특수교육)
취학 전 아동의 국내 학원비(월단위·주1회 이상)는 공제 대상입니다. 한도는 자녀 1인당 연 300만원(대학생 900만원), 본인 교육비는 한도 없이 공제됩니다. 장애인 특수교육비는 한도 없이 가능하나 요건과 증빙을 확인하세요4.
7) 기부금(법정·지정·이월·공제율)
법정/지정 등 분류에 따라 공제한도·공제율이 다릅니다. 2025년 귀속의 경우 일부 고액 기부금 구간은 상향 공제율이 적용됩니다. 이월된 기부금은 공제 순서에 따라 계산합니다5.
8) 항목별 구비서류(회사 제출용)
| 항목 | 필수 서류 | 비고 |
|---|---|---|
| 월세 | 임대차계약서 사본, 계좌이체 내역 | 무주택·주소지 요건 확인1 |
| 연금계좌 | 연금저축·IRP 납입내역서 | 합산 한도·공제율 확인2 |
| 의료비 | 간소화 PDF, 안경·콘택트 영수증(시력교정용 표기) | 1인당 50만원 한도3 |
| 교육비 | 간소화 PDF, 유치원·학원비 영수증 | 자녀 1인 300만원, 본인 한도 없음4 |
| 기부금 | 기부금 영수증(법정/지정 구분) | 이월·공제순서 확인5 |
9) 체크박스 폼(웹)
10) 간단 계산기(월세·연금 한도)
※ 간이 추정 도구입니다. 실제 공제 가능액·공제율은 국세청 기준과 회사 검토에 따릅니다12.
11) 자주 하는 실수·리스크
- 간소화에 없다고 제출을 생략함
- 기부금 법정/지정 분류 오류 → 공제액 달라짐
- 월세 형식 요건 미충족(계약/이체/주소 전입)
- 연금저축·IRP 합산 한도 초과 또는 미달
12) 관련 실전 글
13) FAQ
- Q1. 간소화에 안 보이는 의료비는 포기해야 하나요?
- 아닙니다. 영수증 등 증빙을 직접 제출하면 반영될 수 있습니다3.
- Q2. 유치원·학원비는 어디까지 공제되나요?
- 취학 전 아동의 국내 학원비(월단위·주1회 이상) 등은 공제 대상이며, 자녀 1인당 300만원 한도가 적용됩니다4.
- Q3. 고액 기부금은 공제율이 다르다던데요?
- 금액 구간에 따른 상향 공제율이 적용되는 경우가 있으니 국세청 공지의 최신 기준을 확인하세요5.
14) 결론
월세·연금·의료·교육·기부—간소화 누락 가능성이 높은 5대 항목만 제대로 챙겨도 환급 확률이 크게 올라갑니다. 오늘 간소화 조회→미반영 증빙 스캔→회사 제출까지 끝내세요12345.
출처
- 국세청 — 월세액 세액공제 안내
- 국세상담센터 — 연금계좌 세액공제 Q&A(한도·공제율), 국세청 — 연금계좌 세액공제 개요
- 국세상담센터 — 의료비 세액공제 Q&A(안경·콘택트 1인당 50만원)
- 국세청 — 교육비 세액공제(공제대상·한도), 국세상담센터 — 교육비 세액공제 Q&A(취학전 학원비 등)
- 국세청 — 기부금 세액공제(분류·이월·공제율), 국세상담센터 — 기부금 세액공제 Q&A(고액 구간)
※ 회사 제출 마감·내부 절차는 회사 공지가 최종입니다. 본문은 국세청 공개자료·Q&A 기준으로 정리했습니다.