경계가격(Threshold Price)은 세금이 붙기 시작하는 기점입니다. 한국 해외직구의 일반 무관세 한도는 $150, 미국산은 $200 특례가 있으며1,2, 수입 부가세는 10%입니다3. 아래 표·공식으로 카테고리별(의류·전자·완구) 경계가격을 빠르게 가늠해보세요.
1) 핵심 요약
- 무관세 한도 일반 $150 / 미국산 $200(특송 소액물품 간이수입 범위)1,2
- VAT 10% 과세표준 = CIF(상품가+운임+보험)+관세 등 후 10% 부과3
- 주의 합산과세(동일 통관일·동일 수취인)·제한품목·카테고리별 관세율 예외 확인 필수
※ 관세율은 HS코드·원산지·협정(FTA) 적용 여부에 따라 달라집니다. 본 글의 수치는 예시이며, 실제 통관 시 관세청·운송사 고지를 최종으로 따릅니다.
2) 관세·부가세 계산 공식
공식(간단화)
관세액 = CIF × 관세율
부가세(VAT) = (CIF + 관세 + 특소세 등) × 10%3
CIF = 상품가격(FOB) + 운임 + 보험
경계가격 정의
경계가격 = 세금이 0 → 1원으로 바뀌는 기점.
- 일반: $150 초과부터 과세 가능2
- 미국산: $200 초과부터 과세 가능(특송 소액물품 범위)1
3) 카테고리별 경계가격 예시(가정치)
※ 아래 관세율은 이해를 돕는 예시 값입니다. 실제율은 HS코드·원산지·협정에 따라 다릅니다. 미국산 $200 특례는 적용 요건 충족 시에 한합니다1.
| 카테고리 | 예시 관세율 | 일반 경계가격(무관세) | 미국산 경계가격(무관세) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 의류 | ~13% 가정 | $150 이하면 통상 면세2 | $200 이하면 통상 면세(요건 충족 시)1 | 섬유별 세율 상이, FTA 시 감면 가능 |
| 전자 | 0~8% 가정 | $150 이하 | $200 이하(요건 충족 시) | 일부 품목 무관세/저율 |
| 완구 | ~8% 가정 | $150 이하 | $200 이하(요건 충족 시) | 안전인증 제외 대상 확인 |
4) 사례로 보는 계산(숫자 예시)
| 사례 | 가정(CIF) | 관세율 | 관세 | VAT(10%) | 총세금 | 해설 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ① 일반국가 의류 $170 | $170 | 13% | $22.10 | ($170+$22.10)×10% = $19.21 | $41.31 | $150 초과라 과세 시작 |
| ② 미국산 전자 $195 | $195 | 0% | $0 | $0 | $0 | $200 이하·요건 충족 시 무세 구간1 |
| ③ 미국산 완구 $205 | $205 | 8% | $16.40 | ($205+$16.40)×10% = $22.14 | $38.54 | $200 초과 → 과세 시작 |
※ 실제 고지는 원화 환산, 라운딩, 특소세/개별소비세·교육세 등 적용 품목에 따라 달라질 수 있습니다. 관세청 고지·운송사 통지 금액이 최종입니다3,4.
5) 합산과세·예외 체크
- 합산과세: 같은 수취인·같은 통관일의 여러 건이 합산되어 한도를 넘으면 과세될 수 있음
- 제한/금지품: 의약품·건강보조식품·배터리 등 개수·성분 제한 확인
- 원산지 증빙: 미국산 200달러 적용은 원산지·적용 범위 요건 충족 필요1
6) 실무 체크리스트
- 장바구니: 총액(CIF) 추정 → $150(일반)·$200(미국산) 경계 확인1,2
- HS코드·관세율·FTA 여부 확인(판매자 표기/문의, 운송사 계산기 활용)
- 동일 통관일 합산과세 피하기(배송 타이밍 분리)
- 미국산 200달러 적용 시 원산지 요건·예외 확인
- 통관 후 고지 금액은 원화·라운딩 반영
7) FAQ
- Q1. 배송비가 무료면 CIF에서 운임은 0으로 보나요?
- 일반적으로 판매자·운송사 처리가격에 따라 달라질 수 있으며, 운임이 0원으로 반영되지 않는 경우가 있습니다. 통관 고지가 최종입니다.
- Q2. 여러 박스로 나눠 보내면 합산과세를 피할 수 있나요?
- 같은 통관일·같은 수취인으로 판정되면 합산될 수 있습니다. 출고·통관 타이밍이 겹치지 않도록 주의하세요.
- Q3. 환불·부분취소 시 세금은 자동 환급되나요?
- 사안에 따라 정정·환급 절차가 필요할 수 있습니다. 운송사/관세사 안내에 따르세요.
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9) 결론
$150(일반)·$200(미국산) 경계와 VAT 10% 계산 흐름만 정확히 잡아도 불필요한 과세를 크게 줄일 수 있습니다. 결제 전 CIF 가늠 → 관세율·FTA 여부 확인 → 합산과세 회피 순서로 체크하세요1,2,3,4.
출처